3.1 — Ordelijkheid en controleerbaarheid Model Jaarverslaggeving CAK bestuurlijke verantwoording burgerregelingen 2025
Ordelijkheid en controleerbaarheid
In het onderdeel over ordelijkheid en controleerbaarheid van het financieel beheer (onderdeel b van de andere informatie) beschrijft het CAK de organisatorische maatregelen die zij gedurende het jaar heeft genomen om de rechtmatige uitvoering van de wettelijke regelingen en taken te waarborgen. Hierbij dient het CAK specifiek aandacht te besteden aan de volgende zes punten:
1 het gevoerde beleid;
2 de naleving van wet- en regelgeving;
3 de administratieve organisatie en interne beheersing;
4 de geautomatiseerde gegevensverwerking;
5 de bestrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik;
6 de tijdige afstorting van ontvangen gelden.
In de bestuurlijke verantwoording burgerregelingen richt het CAK zich op de uitvoering van de wettelijke taken met betrekking tot deze punten. De raad van bestuur van het CAK heeft vrijheid in de vorm van de verantwoording, met als enige vereiste dat elk van de genoemde zes punten afzonderlijk wordt behandeld.
Ad 1: het gevoerde beleid
Het CAK belicht hier:
– het actuele en geplande (uitvoerings)beleid;
– de effectiviteit van het gevoerde (uitvoerings)beleid en de bedrijfsvoering;
– de impact van het gevoerde (uitvoerings)beleid;
– de verantwoording over de (financiële) gevolgen van huidige problemen in de uitvoering voor zowel de burger als de dienstverlening.
Ad 2: de naleving van wet- en regelgeving
Hier gaat het CAK in op:
– het volledig, juist en tijdig toepassen van geldende wet- en regelgeving in het verslagjaar;
– hoe onderhoud aan procedurebeschrijvingen en werkinstructies wordt uitgevoerd naar aanleiding van wijzigingen in geldende wet- en regelgeving.
Ad 3: de administratieve organisatie en interne beheersing
Dit omvat:
– genomen maatregelen om de rechtmatigheid van financiële stromen voor de wettelijke taken te waarborgen;
– actualiteit van procesbeschrijvingen per regeling en de koppeling tussen deze procesbeschrijvingen en werkprogramma’s;
– maatregelen in het kader van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) en Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO);
– de voorzieningen die het CAK heeft getroffen waardoor personen en instellingen, die met het CAK in aanraking komen in verband met de uitvoering van de taak van het CAK, in de gelegenheid zijn voorstellen tot verbetering van werkwijzen en procedures te doen;
– waarborging van zorgvuldige behandeling van personen, instellingen, bezwaarschriften en klachten;
– inrichting van het risicomanagementsysteem en de interne beheersstructuur, inclusief de werking van interne beheersmaatregelen gedurende het jaar, met expliciete toelichting op actuele zaken (tot het moment van indiening van de bestuurlijke verantwoording), risico’s en knelpunten in de uitvoering;
– belangrijkste resultaten van interne controles en intern toezicht, en de vervolgacties op basis daarvan;
– hoe de betrouwbaarheid en continuïteit van managementinformatie voor besluitvorming en financiële verantwoording, zowel intern als extern, wordt gewaarborgd, met vermelding van eventuele knelpunten.
Ad 4: de geautomatiseerde gegevensverwerking
Het CAK richt zich op:
– de opzet, het bestaan en de werking van maatregelen voor het waarborgen van de bedrijfscontinuïteit van geautomatiseerde systemen;
– de opzet, het bestaan en de werking van maatregelen voor toegangsbeveiliging van geautomatiseerde systemen;
– de opzet, het bestaan en de werking van maatregelen voor change management van geautomatiseerde systemen;
– belangrijkste resultaten van IT-audits naar de opzet, het bestaan en de werking, inclusief vervolgacties;
– de mate waarin application controls zijn opgenomen in applicaties, de continue werking hiervan en de mate waarin het CAK daarop steunt.
Ad 5: de bestrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik
Hierbij besteedt het CAK aandacht aan:
– hoofdlijnen van het beleid ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik in het kader van de wettelijke taakuitoefening door het CAK;
– onderzoeken uitgevoerd in het verslagjaar, de aard van fraude (intern of extern) en resultaten met verbeteracties in het kader van de wettelijke taakuitoefening door het CAK.
Ad 6: de tijdige afstorting van ontvangen gelden
Hierbij besteedt het CAK aandacht aan:
– afspraken met ketenpartijen, VWS en de fondsbeheerder over het tijdig afstorten van gelden;
– de opzet, het bestaan en de werking van mitigerende maatregelen die garanderen dat de ontvangen gelden tijdig worden afgestort;
– belangrijkste uitkomsten van intern toezicht op de opzet, het bestaan en de werking van de mitigerende maatregelen en vervolgacties.
- Regeling
- Model Jaarverslaggeving CAK bestuurlijke verantwoording burgerregelingen 2025
- Soort
- ZBO-regeling
- Geldend vanaf
- 27-01-2026
- BWB-id
- BWBR0052219
- Versie
- 2026-01-27_0