(55.)

Proces: | Het voeren van overleg door het Audit Advisory Committee.

Periode: | 1993–

Grondslag: | Regeling Audit Advisory Committee, Beschikking van de Algemene Rekenkamer inzake de instelling van een Audit Committee van de Algemene Rekenkamer

Product: | Agenda, vergaderstuk, verslag, advies, aanbeveling

Opmerking: | Het Audit Advisory Committee stuurt van elk overleg een verslag aan de president en de secretaris van de Rekenkamer.

Waardering: | B (SA-B4)

(56.)

Proces: | Het opstellen en bijstellen van de begroting volgens de voorschriften voor de Rijksbegroting.

Periode: | 1993–

Grondslag: | Comptabiliteitswet, Reglement van Orde van de Algemene Rekenkamer, Besluit taak, mandaat en volmacht secretaris Algemene Rekenkamer

Product: | Begroting, voorjaarsnota, najaarsnota, raming, aanschrijving, wijziging, correspondentie, rapportage

Opmerking: | Op basis van de begroting wordt een jaarplan opgesteld (zie proces 57). Tevens is een raming voor de komende jaren opgenomen in de begroting. De begroting kan worden bijgesteld via de voorjaarnota en de najaarsnota. Onder dit proces valt ook het overleggen met de Minister van BZK over de raming en de begroting.

Waardering: | B (SA-B4)

(57.)

Proces: | Het opstellen van jaarplannen, meerjarenplannen en (meerjaren)strategieën op basis van de begroting en de raming.

Periode: | 1993–

Grondslag: | Besluit taak, mandaat en volmacht secretaris Algemene Rekenkamer

Product: | Jaarplan, meerjarenplan, (afdelings)strategie, rapportage

Waardering: | B (SA-B4): voor de Rekenkamer als geheel V 7 jaar: op lager niveau en voorbereidingsstukken

(58.)

Proces: | Het opstellen en vaststellen van het financiële jaarverslag volgens de voorschriften voor de Rijksbegroting.

Periode: | 1993–

Grondslag: | Comptabiliteitswet

Product: | Jaarverslag inclusief de jaarrekening, accountantsverklaring, aanschrijving, besluit, conceptwetsvoorstel, correspondentie, saldibalans, toelichting, rapportage, review accountantscontrole, verslag, rapport van de Auditdienst Rijk

Opmerking: | De bijzondere positie die de Algemene Rekenkamer heeft als Hoog College van Staat, brengt mee dat het beheer van de begroting van de Algemene Rekenkamer op enige afstand wordt uitgevoerd door de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. De controle bij de Algemene Rekenkamer wordt verricht door de Auditdienst Rijk. Tot 2004 was de praktijk dat een accountant van de Rekenkamer optrad als interne accountant. Deze gaf voor het college en het Audit Advisory Committee van de Algemene Rekenkamer een accountantsverklaring af, tezamen met een accountantsrapport. Met ingang van het begrotingsjaar 2004 is de interne accountantscontrole bij de Rekenkamer uitbesteed aan een accountantskantoor.

Waardering: | B (SA-B4)

(59.)

Proces: | Het opstellen en aanbieden van het Verslag van werkzaamheden van de Rekenkamer.

Periode: | 1993–

Grondslag: | Comptabiliteitswet

Product: | Verslag van werkzaamheden, geïntegreerd Verslag, correspondentie

Opmerking: | De Rekenkamer is een Hoog College van Staat en moet conform de Comptabiliteitswet een Verslag van Werkzaamheden (kortweg 'het Verslag') opstellen. Dit Verslag wordt jaarlijks uiterlijk op 1 april aangeboden aan de Eerste Kamer, de Tweede Kamer en de Koning. Naast het Verslag maakt de Rekenkamer sinds 2019 ook een Geïntegreerd Verslag, dat publicitaire doelen heeft.

Waardering: | B (SA-B4) V7 jaar: voorbereidende stukken

(60.)

Proces: | Het uitvoeren van audits op de bedrijfsvoering en opstellen van periodieke verslagen over het uitvoeren van het (financiële) beleid.

Periode: | 1993–

Grondslag: | Comptabiliteitswet

Product: | Jaarverslag, kwartaalverslag, maandverslag, sociaal jaarverslag, financiële tussenrapportage, formatieoverzicht, bezettingsoverzicht, ziekteverzuim, budgetrealisatie, audit, verslag, correspondentie, (concepten van) adviezen aan het College, notulen, correspondentie, verslag budgethoudersoverleg

Opmerking: | Het eindproduct wordt aangeboden aan het college en wordt daar bewaard.

Waardering: | B (SA-B4): voor de Rekenkamer als geheel V 7 jaar: op lager niveau en voorbereidingsstukken

(61.)

Proces: | Het voeren van de financiële administratie.

Periode: | 1993–

Grondslag: | Comptabiliteitswet

Product: | Bank(rekening)gegevens, crediteuren- en debiteurenadministratie, personele vergoedingen, facturen, doorbelastingen, proceskostenadministratie, verslag

Waardering: | V 7 jaar na sluiting boekjaar

(62.)

Proces: | Het bespreken en vaststellen van de bestuurskosten van het college en de secretaris.

Periode: | 1993–

Grondslag: | Reglement van Orde van de Algemene Rekenkamer

Product: | Begroting, verslag

Opmerking: | Dit vindt jaarlijks plaats in juli en in januari, maar dit staat niet vast. Sinds 2023 wordt dit actief openbaar gemaakt.

Waardering: | B (SA-B4)

(63.)

Proces: | Het inkopen en (Europees) aanbesteden van goederen en diensten.

Periode: | 1993–

Grondslag: | Aanbestedingswet

Product: | Offerte, behoeftestelling, concurrentiestelling, beoordeling en gunning, overeenkomst, prestatieverklaring

Waardering: | V 7 jaar na einde overeenkomst V 2 jaar: niet gegunde offertes en aanbiedingen

(64.)

Proces: | Het inbesteden van taken bij andere organisatie binnen de rijksoverheid.

Periode: | 1993–

Product: | Dienstverleningsovereenkomst, Service Level Agreement, correspondentie

Opmerking: | Dit betreft bijvoorbeeld het uitbesteden van de personeels- en salarisadministratie aan P-Direkt, nu O&P Rijk.

Waardering: | B (SA-B1) V 7 jaar: correspondentie

(65.)

Proces: | Het beheren van contracten voor goederen en diensten.

Periode: | 1993–

Product: | Aanbieding, contract inzake koop, huur of lease van goederen en diensten, prestatieverklaring, orderbon, gegevens voorraadbeheer

Opmerking: | Het beheren van materialen en voorraden vallen ook onder deze handeling. Het in dienst nemen van tijdelijke medewerkers (inhuurkrachten) valt onder het BSD 'Personeelsdossiers'. Het contractbeheer rond de inhuur valt wel onder dit proces.

Waardering: | V 7 jaar na einde contract/overeenkomst V 5 jaar: orderbonnen en gegevens voorraadbeheer

(66.)

Proces: | Het financieren van wetenschappelijk onderzoek.

Periode: | 1993–

Product: | Voorstel, rekening, declaratie

Opmerking: | Eventuele besluitvorming hierover vindt plaats op minimaal directeurenniveau en wordt bewaard in hun vergaderdossier.

Waardering: | V 7 jaar