wetzoeker

Bijlage 1 — Voorbeeltekst van de controleverklaring bij de nacalculatie-opgave 2024 Controleprotocol nacalculatie-opgave 2024 Wlz-zorgaanbieders

Voorbeeltekst van de controleverklaring bij de nacalculatie-opgave 2024

Dit betreft een rapportage conform NV COS 805 Bijzondere overwegingen – controles van enkel financieel overzicht en controles van specifieke elementen, rekeningen of posten van een financieel overzicht. In dit protocol beschrijven wij enkel de specifieke aandachtspunten ten aanzien van de generieke NBA-template, zoals deze ook te vinden is op https://www.nba.nl/tools-en-voorbeelden/voorbeeldteksten-en-verklaringen/.

De strekking van het oordeel kan behalve goedkeurend ook met beperking, met oordeelonthouding of afkeurend zijn. Voor de teksten van deze verklaringen wordt verwezen naar de desbetreffende NBA voorbeeldteksten.

Ons oordeel

In de paragraaf ‘Ons oordeel’ moet ten minste de volgende specifieke alinea worden opgenomen:

Naar ons oordeel is het in het ondertekeningsdocument [indien geen sprake is van consolidatie] OF consolidatieoverzicht [indien sprake is van consolidatie] opgenomen bedrag van ‘(Geconsolideerde) Totaal financieel gerealiseerde productie over 2024’ ten bedrage van € (bedrag) [indien van toepassing: en het in het ondertekeningsdocument/consolidatieoverzicht opgenomen bedrag ‘(Geconsolideerde) Totaal financiële realisatie overige onderdelen over 2024 van € (bedrag) van (naam Wlz-zorgaanbieder) (hierna: gerealiseerde bedragen) in alle van materieel belang zijnde aspecten in overeenstemming met de geldende beleidsregels en regelingen van de NZa zoals opgesomd en toegelicht in paragraaf 3.3 (tabel 1) van het Controleprotocol nacalculatie-opgave 2024 Wlz-zorgaanbieders (versie 1, maart 2024).

De basis voor ons oordeel

In de paragraaf ‘De basis voor ons oordeel’ moet ten minste de volgende specifieke alinea worden opgenomen:

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol nacalculatie-opgave 2024 Wlz-zorgaanbieders (versie 1, maart 2024) vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de gerealiseerde bedragen’.

Verklaring over de in het ondertekeningsdocument/consolidatieoverzicht 2024 opgenomen andere informatie

In de paragraaf ‘Andere informatie’ moet ten minste de volgende specifieke alinea worden opgenomen.

De nacalculatie-opgave 2024 omvat naast de gerealiseerde bedragen in het ondertekeningsdocument/ consolidatie-overzicht ook andere informatie, die bestaat uit:

– (indien sprake is van consolidatie): door de zorgaanbieder ondertekende Ondertekeningsdocumenten Langdurige zorg nacalculatie 2024;

– Ingevulde nacalculatieformulieren op NZa-nummer.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de gerealiseerde bedragen in het ondertekeningsdocument verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de controle of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de realisatiebedragen.

Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie.

Beperking in het gebruik en de verspreidingskring

In de paragraaf ‘Beperking in het gebruik en de verspreidingskring’ moet ten minste de volgende specifieke alinea worden opgenomen:

Het ondertekeningsdocument/consolidatie-overzicht 2024 is opgesteld voor het zorgkantoor/de Wlz-uitvoerder en de NZa met als doel het bestuur van (naam Wlz-zorgaanbieder) in staat te stellen te voldoen aan de beleidsregels en regelingen van de NZa. Hierdoor is het ondertekeningsdocument/consolidatie-overzicht 2024 mogelijk niet geschikt voor andere doeleinden. Onze controleverklaring is derhalve uitsluitend bestemd voor het bestuur van (naam Wlz-zorgaanbieder), het zorgkantoor/de Wlz-uitvoerder en de NZa en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen.

Regeling
Controleprotocol nacalculatie-opgave 2024 Wlz-zorgaanbieders
Soort
ZBO-regeling
Geldend vanaf
19-03-2024
BWB-id
BWBR0049477
Versie
2024-03-19_0

In de hele regeling · Officiële tekst op wetten.overheid.nl