3.1 — Ordelijkheid en controleerbaarheid Model Jaarverslaggeving CAK bestuurlijke verantwoording burgerregelingen 2022
Ordelijkheid en controleerbaarheid
De Raad van Bestuur van het CAK beschrijft in het onderdeel ordelijkheid en controleerbaarheid van het financieel beheer (onderdeel b van de andere informatie) de organisatorische maatregelen die gedurende het jaar bij het CAK hebben gefunctioneerd om de rechtmatige uitvoering van de burgerregelingen te borgen. In dit onderdeel moet het CAK in elk geval aan de volgende zes punten aandacht besteden:
1. het gevoerde beleid;
2. de naleving van wet- en regelgeving;
3. de administratieve organisatie en interne beheersing;
4. de geautomatiseerde gegevensverwerking;
5. de bestrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik;
6. de tijdige afstorting van ontvangen gelden.
De uitwerking van deze onderdelen richt zich bij de bestuurlijke verantwoording burgerregelingen op de uitvoering van deze regelingen.
Ad 1: het gevoerde beleid
Hierbij besteedt het CAK aandacht aan:
– het gevoerde en voorgenomen beleid;
– de doeltreffendheid van het beleid en de bedrijfsvoering;
– de invloed van het gevoerde beleid;
verantwoording over de (financiële) gevolgen voor de burger en voor de dienstverlening van (actuele) knelpunten in de uitvoering.
Ad 2: de naleving van wet- en regelgeving
Hierbij besteedt het CAK aandacht aan:
– het volledig, juist en tijdig toepassen van geldende wet- en regelgeving in het verslagjaar;
– de wijze waarop het onderhoud van procedurebeschrijvingen en werkinstructies plaatsvindt naar aanleiding van wijzigingen in geldende wet- en regelgeving.
Ad 3: de administratieve organisatie en interne beheersing (AO/IB)
Hierbij besteedt het CAK aandacht aan:
– de maatregelen die zijn getroffen om de rechtmatige uitvoering en totstandkoming van de baten en lasten en activa en passiva van de financiële stromen van de uitgevoerde burgerregelingen te waarborgen;
– de actualiteit van de procesbeschrijvingen per regeling en de koppeling tussen de procesbeschrijvingen en de werkprogramma’s;
– de maatregelen die zijn genomen in het kader van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) en de Baseline Informatiebeveiliging Rijksdienst (BIR);
– de voorzieningen die het CAK heeft getroffen waardoor personen en instellingen, die met het CAK in aanraking komen in verband met de uitvoering van de taak door het CAK, in de gelegenheid zijn voorstellen tot verbetering van werkwijzen en procedures te doen;
– de wijze waarop het risicomanagementsysteem en de interne beheersstructuur is ingericht en in hoeverre de interne beheersmaatregelen gedurende het jaar hebben gewerkt. Met daarbij een expliciete toelichting van belangrijke actuele zaken, risico’s en knelpunten in de uitvoering;
– de belangrijkste uitkomsten van de interne controles en intern uitgevoerd toezicht en de vervolgacties die op basis van de uitkomsten van deze controles zijn genomen;
– de wijze waarop de betrouwbaarheid en de continuïteit van de managementinformatie voor de algehele besluitvorming en de interne en externe financiële verantwoording is gewaarborgd.
Ad 4: de geautomatiseerde gegevensverwerking
Hierbij besteedt het CAK aandacht aan:
– de mate waarin in de applicaties geprogrammeerde controles – application controls – zijn opgenomen die de juiste uitvoering van de taken van het CAK garanderen, de continue werking hiervan en de mate waarin het CAK steunt op deze controles;
– de opzet, het bestaan en de werking van de maatregelen om de bedrijfscontinuïteit van de geautomatiseerde systemen te waarborgen;
– de opzet, het bestaan en de werking van de maatregelen voor de toegangsbeveiliging van de geautomatiseerde systemen;
– de opzet, het bestaan en de werking van de maatregelen voor change management van de geautomatiseerde systemen;
– de belangrijkste uitkomsten van de uitgevoerde IT-audits naar de opzet, het bestaan en de werking en de vervolgacties die op basis van de uitkomsten van deze controles zijn genomen.
Ad 5: de bestrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik
Hierbij besteedt het CAK aandacht aan:
– de hoofdlijnen van het beleid ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik;
– de onderzoeken die in het verslagjaar hebben plaatsgevonden, de aard van de fraude (interne of externe fraude) en tot welke resultaten en verbeteracties deze zaken geleid hebben.
Ad 6: de tijdige afstorting van ontvangen gelden
Hierbij besteedt het CAK aandacht aan:
– de gemaakte afspraken met onder andere de fondsbeheerder, zorgverzekeraars en het Ministerie van VWS over het tijdig afstorten van gelden;
– de opzet, het bestaan en de werking van de mitigerende maatregelen die garanderen dat de ontvangen gelden tijdig worden afgestort aan onder andere de fondsbeheerder, zorgverzekeraars en het Ministerie van VWS;
– de belangrijkste uitkomsten van intern uitgevoerd toezicht op de opzet, het bestaan en de werking van de mitigerende maatregelen en de vervolgacties die op basis van de uitkomsten van deze controles zijn genomen.
De wijze waarop de Raad van Bestuur van het CAK zich verantwoordt, is in principe vormvrij. Als enige voorwaarde geldt dat in ieder geval afzonderlijk wordt ingegaan op de hierboven genoemde zes punten.
- Regeling
- Model Jaarverslaggeving CAK bestuurlijke verantwoording burgerregelingen 2022
- Soort
- ZBO-regeling
- Geldend vanaf
- 28-03-2023
- BWB-id
- BWBR0048004
- Versie
- 2023-03-28_0