1.1 — Lijst van begrippen en afkortingen Leidraad FATCA/CRS met technische toelichting bij de NL IGA en de CRS-regelgeving
Lijst van begrippen en afkortingen
AML/KYC: Anti-Money Laundering/Know your customer (in het kader van due diligence procedures)
AVG: Algemene verordening gegevensbescherming (Verordening (EU) 2016/679 (GDPR: General Data Protection Regulation))
AWR: Algemene wet inzake rijksbelastingen
BES-eilanden: Bonaire, Sint Eustatius en Saba
CAA: Competent Authority Arrangement between the competent authorities of the United States of America and the Kingdom of the Netherlands, Stcrt. 2015, nr. 48856
CRS: Common Reporting Standard van de OECD (Standard for Automatic Exchange of Financial Account Information in Tax Matters, 2014)
CRS-commentaar: Het door de OESO opgestelde commentaar op de CRS
CSA: Credit Support Annex
CSD: Central Securities Depository
COA: Central Orgaan opvang Asielzoekers
FATCA: Foreign Account Tax Compliance Act (NL-VS 2013)
FAQ: Frequently Asked Questions
Final Regulations: U.S. Treasury Regulations §1.1471–§1.1474 Incorporating Temporary & Final Regulations
FI: Een in Nederland (met inbegrip van de BES-eilanden) gevestigde rapporterende financiële instelling (inclusief clearingorganisatie)
Financial Assets: Financieel actief of financiële derivaten
GMSLA: Global Master Securities Lending Agreement
IGA: Intergovernmental Agreement
IRS: Internal Revenue Service (de Amerikaanse Belastingdienst)
ISDA: International Swaps and Derivatives Association
MCAA: Multilateral Competent Authority Agreement on Automatic Exchange of Financial Account Information
Model CAA: Model Competent Authority Agreement
MoU: Memorandum of Understanding
NFE: Non-Financial Entity (niet financiële instelling)
NFFE: Non-Financial Foreign Entity (niet financiële buitenlandse instelling)
NL IGA: Intergovernmental Agreement tussen Nederland en de VS
NPO: Non profit organisatie
OESO: Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling
PAD: EU Payment Accounts Directive
QI: Qualified Intermediary
STAK: Stichting Administratiekantoor
UB CRS: Uitvoeringsbesluit identificatie- en rapportagevoorschriften Common Reporting Standard (Stb. 2015, 546)
UB WIB: Uitvoeringsbesluit internationale bijstandsverlening bij de heffing van belastingen
UB Belastingwet BES: Uitvoeringsbesluit Belastingwet BES (Stb. 2014, 544)
UBO: Ultimate beneficial owner (uiteindelijk belanghebbende)
US TIN: US Tax Identification Number (een door de Amerikaanse Social Security Administration uitgegeven SSN of een door de IRS uitgegeven EIN, ITIN, ATIN of PTIN)
VS: Verenigde Staten
Wet Vpb 1969: Wet op de vennootschapsbelasting 1969
Wet IB 2001: Wet inkomstenbelasting 2001
WIB: Wet op de internationale bijstandsverlening bij de heffing van belastingen
Wft: Wet op het financieel toezicht
Wwft: Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme
- Regeling
- Leidraad FATCA/CRS met technische toelichting bij de NL IGA en de CRS-regelgeving
- Afkortingen
- Leidraad FATCA/CRS
- Soort
- Beleidsregel
- Geldend vanaf
- 31-08-2021
- BWB-id
- BWBR0043777
- Versie
- 2021-08-31_0