wetzoeker

3.3 — Rechtmatigheid Model jaarverslaggeving CAK bestuurlijke verantwoording burgerregelingen 2019

Rechtmatigheid

Rechtmatigheid in algemene zin wil zeggen in overeenstemming met de relevante wet- en regelgeving.

Afhankelijk van de financiële dimensie van het rechtmatigheidsbegrip kan onderscheid worden gemaakt tussen financiële rechtmatigheid en procedurele rechtmatigheid.

– Bij financiële rechtmatigheid hebben handelingen en beslissingen van een organisatie directe financiële gevolgen. De rechtmatige uitvoering van taken is direct aan een financiële stroom gekoppeld.

– Bij procedurele rechtmatigheid heeft de rechtmatige uitvoering van taken geen financiële dimensie. De uitvoering van deze taken kan niet direct aan een financiële stroom bij de organisatie worden gekoppeld.

Bij de rechtmatige uitvoering van taken kan voor de daarbij gebruikte gegevens onderscheid worden gemaakt tussen directe verantwoordelijkheid en gebruikersverantwoordelijkheid.

– Bij directe verantwoordelijkheid is een organisatie geheel verantwoordelijk voor de uitkomsten van een proces en moet de organisatie instaan voor de volledigheid, juistheid en tijdigheid van de daarmee samenhangende uitkomsten of informatie.

– Bij gebruikersverantwoordelijkheid moet een organisatie ook zorgen voor de juiste, volledige en tijdige uitvoering van een bepaald proces en is de organisatie verantwoordelijk voor de uitkomsten daarvan. De organisatie mag echter uitgaan van de validiteit van de gegevens die derden aanleveren. Op de betrouwbaarheid van deze gegevens hoeft de organisatie zelf geen controle uit te voeren. Voorbeelden hiervan zijn gegevens die door en/of namens de zorgaanbieders, zorgverzekeraars, WLZ-uitvoerders, indicatieorganen, Belastingdienst, Zorginstituut Nederland aan het CAK worden verstrekt. Als voorwaarde hierbij geldt, dat de opvraagprocedures van het CAK (technisch) goed functioneren, zodat de opvraagprocedures geen problemen veroorzaakt.

Om tot een werkbaar rechtmatigheidsbegrip te komen, die het CAK als maatstaf kan hanteren bij de rechtmatigheidsverantwoording, zijn

de volgende randvoorwaarden van belang:

– er moet een duidelijk gedefinieerd normenkader aanwezig zijn;

– het te onderzoeken object – proces of resultaat daarvan – is duidelijk omschreven;

– de hieraan gekoppelde verantwoordelijkheden zijn afgebakend;

– afwijkingen van de norm en fouten moeten meetbaar en kwantificeerbaar zijn;

– de te hanteren controletoleranties, nauwkeurigheid en betrouwbaarheid, staan vast.

In bijlage 2 bij dit model is een overzicht opgenomen van de circulaires, bestuurlijke afspraken en de regelgeving die de basis vormen voor het rechtmatigheidskader van het CAK. Zie paragraaf 4.2 voor de uitwerking van de rechtmatigheidseisen per specifieke geldstroom.

Regeling
Model jaarverslaggeving CAK bestuurlijke verantwoording burgerregelingen 2019
Soort
ZBO-regeling
Geldend vanaf
30-05-2020
BWB-id
BWBR0043592
Versie
2020-05-30_0

In de hele regeling · Officiële tekst op wetten.overheid.nl