4.1.2 — Bestuurlijke verantwoording Protocol Accountantsonderzoek CAK Bestuurlijke verantwoording 2019
Bestuurlijke verantwoording
In de bestuurlijke verantwoording legt het CAK, volgens het Model Jaarverslaggeving CAK Bestuurlijke verantwoording 2019 verantwoording af. De te hanteren sjablonen en modellen die gebruikt worden in de bestuurlijke verantwoording worden vooraf met partijen afgestemd. De te hanteren uitgangspunten en waarderingsgrondslagen zijn opgenomen in bijlage 1 ‘Waarderingsgrondslagen’ van het Model Jaarverslaggeving CAK Bestuurlijke verantwoording 2019.
Minimaal legt het CAK verantwoording af over:
Vallend onder onderdeel A. ‘Verklaring over de in de bestuurlijke verantwoording van het CAK opgenomen financiële overzichten op 31 december 2019 en de matrices bestuurlijke verantwoording 2019’ van de controleverklaring
Overzichten van activa en passiva
In de bestuurlijke verantwoording worden overzichten opgenomen
inclusief toelichtingen van de activa en passiva van de financiële stromen van de door het CAK uitgevoerde wettelijke taken in het verantwoordingsjaar (inclusief vergelijkende cijfers) zowel op kasbasis als op basis van het toerekeningsbeginsel.
6 Voor de te hanteren waarderingsgrondslagen wordt verwezen naar Bijlage 1. ‘Waarderingsgrondslagen’ van het ‘Model Jaarverslaggeving CAK Bestuurlijke verantwoording 2019’.
Van deze activa en passiva worden ook verloopoverzichten en toelichtingen opgenomen van vorderingen en schulden (minimaal verloopoverzichten van de rekening-courantposities en de openstaande vorderingen inclusief een uitsplitsing van deze openstaande vorderingen naar ouderdom voor de posten die betrekking hebben op de Wlz, AWBZ en Wmo).
Analyse debiteuren
Het CAK neemt in zijn bestuurlijke verantwoording een analyse op van de debiteurenpositie die voldoet aan de informatiebehoefte van de fondsbeheerder of indien gewenst de gemeenten om de voorziening voor oninbaarheid te kunnen bepalen.
Matrices
In de bestuurlijke verantwoording wordt gebruik gemaakt van de matrix bestuurlijke verantwoording VWS en NZa (zie paragraaf 4.2.4 van het Model Jaarverslaggeving CAK Bestuurlijke verantwoording 2019). In deze matrix legt het CAK verantwoording af over de financiële stromen:
− uitbetaalde tegemoetkomingen Wtcg;
− afdracht ouderbijdragen op basis van de Jeugdwet;
− betalingen van zorgaanspraken AWBZ;
− betalingen van zorgaanspraken Wlz;
− betalingen subsidieregeling extramurale behandeling;
− betalingen subsidieregeling eerstelijnsverblijf
− afdracht eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ;
− afdracht eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ;
− afdracht eigen bijdragen Wlz;
− afdracht eigen bijdragen Wmo;
− interest geldmiddelen Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten (AFBZ), Fonds langdurige zorg (Flz) en Wmo;
− uitbetaalde uitkeringen CER;
− interest geldmiddelen Zvf.
Vallend onder onderdeel B. ‘Verklaring over de in de bestuurlijke verantwoording opgenomen andere informatie’ van de controleverklaring
Minimaal neemt het CAK de volgende andere informatie op in de bestuurlijke verantwoording:
– de verantwoording over de ordelijkheid en controleerbaarheid van het gevoerde financiële beheer van de wettelijke taken;
– de verantwoording over de borging van de rechtmatigheid en doelmatigheid van de financiële stromen die in de bestuurlijke verantwoording zijn opgenomen;
– de verantwoording over hoeveel Schengen- en Engelstalige verklaringen zijn afgegeven in het verantwoordingsjaar inclusief een prognose van het verwachte aantal aanvragen voor het volgende jaar;
– de kengetallen en prestatie-indicatoren;
– de verantwoording over klachten en bezwaar.
Bestuursverklaring
Aan de bestuurlijke verantwoording wordt een bestuursverklaring toegevoegd waarin de Raad van Bestuur van het CAK aangeeft dat de gevraagde en aangeleverde gegevens in de bestuurlijke verantwoording een getrouw beeld geven.
- Regeling
- Protocol Accountantsonderzoek CAK Bestuurlijke verantwoording 2019
- Soort
- ZBO-regeling
- Geldend vanaf
- 01-04-2020
- BWB-id
- BWBR0043348
- Versie
- 2020-04-01_0