1.1 — Het nacalculatieproces Controleprotocol nacalculatie 2018 Wlz-zorgaanbieders
Het nacalculatieproces
De zorgaanbieder verantwoordt in de nacalculatie-opgave 2018 de totaal financieel gerealiseerde productie over 2018 en de totaal financiële realisatie overige onderdelen over 2018.
De door de zorgaanbieder ingevulde nacalculatie-opgave 2018 bestaat uit het ‘Wlz Formulier Nacalculatie 2018’, met daarin de volgende onderdelen:
• De totaal financieel gerealiseerde productie over 2018.
• De totaal financiële realisatie overige onderdelen over 2018 (indien van toepassing).
• De ‘Vragenlijst controleprotocol’ met indien nodig een door de accountant voor identificatiedoeleinden gewaarmerkte toelichting.
• De ‘Vragenlijst overige vragen’ met indien nodig een toelichting.
• Het ‘Ondertekeningsdocument 2018’.
Door het Ondertekeningsdocument 2018 van een handtekening te voorzien, verklaart de persoon die bevoegd is te tekenen namens de zorgaanbieder dat hij/zij de nacalculatie-opgave 2018 naar waarheid en in overeenstemming met de voor het jaar 2018 geldende beleidsregels en regelingen van de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) heeft ingevuld. In paragraaf 3.3 (tabel 1) van dit controleprotocol is een overzicht opgenomen van de NZa-regelgeving 2018.
De accountant
1 Met accountant wordt in dit verband bedoeld: de openbare accountant die de nacalculatie-opgave 2018 van de Wlz-zorgaanbieder controleert.
, zoals bedoeld in artikel 393 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek, controleert het Ondertekeningsdocument 2018 van de zorgaanbieder en geeft de uitkomst van zijn onderzoek weer in een controleverklaring bij de nacalculatie-opgave 2018.
De accountant verklaart in deze controleverklaring dat:
• Het bedrag ‘Totaal financieel gerealiseerde productie over 2018’dat is opgenomen in het ondertekeningsdocument als onderdeel van de nacalculatie-opgave 2018, juist is en in overeenstemming is met de NZa-regelgeving 2018 zoals deze in paragraaf 3.3 (tabel 1) van dit controleprotocol staat vermeld en indien van toepassing.
• Het bedrag ‘Totaal financiële realisatie overige onderdelen over 2018’ dat is opgenomen in het ondertekeningsdocument als onderdeel van de nacalculatie-opgave 2018, juist en in overeenstemming is met de NZa-regelgeving 2018 zoals deze in paragraaf 3.3 (tabel 1) van dit controleprotocol staat vermeld.
• De andere informatie verenigbaar is met het Ondertekeningsdocument 2018. De andere informatie betreft de ‘Vragenlijst controleprotocol’ en de eventueel van toepassing zijnde toelichting op deze vragenlijst.
Voor de tekst van de controleverklaring maakt de accountant gebruik van de voorbeeldtekst die in bijlage 1 van dit controleprotocol is opgenomen. Indien de bevindingen uit de controle daartoe aanleiding geven, wordt de tekst van de controleverklaring aangepast overeenkomstig de Nadere Voorschriften Controle- en Overige Standaarden (NV COS).
Met waarmerking wordt in dit controleprotocol bedoeld: een stempel van het controlerend accountantskantoor, uitsluitend ter identificatie.
Vóór 1 juni 2019 moet door de zorgaanbieder en het zorgkantoor/de Wlz-uitvoerder bij de NZa worden ingediend:
• Twee ondertekeningsdocumenten bij de nacalculatie-opgave 2018 waaruit blijkt dat hierover overeenstemming is tussen de zorgaanbieder en het zorgkantoor/de Wlz-uitvoerder. Het ene ondertekeningsdocument
2 Het door de zorgaanbieder ondertekende ondertekeningsdocument dat de zorgaanbieder naar het zorgkantoor/de Wlz-uitvoerder stuurt, moet zijn gewaarmerkt door de accountant.
moet voorzien zijn van een handtekening van een persoon die bevoegd is te tekenen namens de zorgaanbieder. Het andere ondertekeningsdocument moet voorzien zijn van een handtekening van een persoon die bevoegd is te tekenen namens het zorgkantoor/de Wlz-uitvoerder. Bij eenzijdige ondertekening gaat het om het ondertekeningsdocument van óf de zorgaanbieder óf het zorgkantoor/de Wlz-uitvoerder.
• Een ingevuld ‘Wlz Formulier Nacalculatie 2018’.
• Indien van toepassing: een door de accountant voor identificatiedoeleinden gewaarmerkte toelichting bij de ‘Vragenlijst controleprotocol’.
• Indien van toepassing: een toelichting bij de Vragenlijst overige vragen.
• De door de accountant ondertekende controleverklaring bij de nacalculatie-opgave 2018.
De accountant waarmerkt de nacalculatie-opgave 2018 (met uitzondering van de ‘Vragenlijst overige vragen’ en de eventuele toelichting hierbij). De zorgaanbieder moet een gewaarmerkte versie van de nacalculatie-opgave 2018 beschikbaar hebben. De zorgaanbieder hoeft deze uitsluitend op verzoek naar de NZa te sturen.
- Regeling
- Controleprotocol nacalculatie 2018 Wlz-zorgaanbieders
- Soort
- ZBO-regeling
- Geldend vanaf
- 28-02-2019
- BWB-id
- BWBR0041962
- Versie
- 2019-02-28_0