4.1.1 — Financieel verslag Protocol Accountantsonderzoek 2016 CAK
Financieel verslag
Het financieel verslag van het CAK bevat een financiële verantwoording over de uitvoering van de wet volgens het Model Jaarverslaggeving 2016 CAK. Het CAK verantwoord zich over de uitvoering van de wet middels:
− Een financiële verantwoording (hierna aangeduid als: jaarrekening).
− Een bestuurlijke verantwoording.
In deze bestuurlijke verantwoording wordt verantwoording afgelegd over het financieel beheer en de rechtmatigheid van de geldstromen van de door het CAK uitgevoerde wettelijke taken.
Controleverklaringen
Bij deze verantwoordingen worden de volgende controleverklaringen verstrekt door een externe accountant:
− De jaarrekening wordt vergezeld van een controleverklaring over de getrouwheid van de jaarrekening en de rechtmatigheidsverantwoording over de beheerskosten.
− De bestuurlijke verantwoording wordt vergezeld van een controleverklaring over de rechtmatigheid van de in de bestuurlijke verantwoording opgenomen geldstromen in de matrices en de juistheid en volledigheid van het overzicht van de activa en passiva van de wettelijke taken van het CAK en de hierbij horende verloopoverzichten en toelichtingen.
Jaarrekening
De jaarrekening wordt ingericht conform Titel 9 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek.
In de jaarrekening is minimaal opgenomen:
− Een algemene toelichting op de balans en staat van baten en lasten.
− Een balans, voorzien van een toelichting.
− Een staat van baten en lasten, voorzien van een toelichting.
Aan de jaarrekening wordt een directieverslag (zie paragraaf 4.1.2) inclusief een rechtmatigheidsverantwoording over de beheerskosten toegevoegd.
Ook wordt aan de jaarrekening een bestuursverklaring toegevoegd waarin het bestuur aangeeft dat de gevraagde en aangeleverde gegevens in de jaarrekening betrouwbaar zijn.
Rechtmatigheidsverantwoording
Onderdeel van het directieverslag is de rechtmatigheidsverantwoording over de beheerskosten. Hierin legt het bestuur van het CAK verantwoording af over de rechtmatigheid van de verantwoorde beheerskosten in het verslagjaar.
Bestuurlijke verantwoording
In de bestuurlijke verantwoording legt het CAK volgens het Model Jaarverslaggeving 2016 CAK verantwoording af over:
− de ordelijkheid en controleerbaarheid van het gevoerde financiële beheer van de wettelijke taken;
− de borging van de rechtmatigheid van de geldstromen die in de bestuurlijke verantwoording zijn opgenomen.
− hoeveel Schengen- en Engelstalige verklaringen zijn afgegeven in het verantwoordingsjaar inclusief een prognose van het verwachte aantal aanvragen voor het volgende jaar.
In de bestuurlijke verantwoording wordt ook een overzicht opgenomen
van de activa en passiva van de geldstromen van de door het CAK uitgevoerde wettelijke taken in het verantwoordingsjaar (inclusief vergelijkende cijfers). Van deze activa en passiva worden ook verloopoverzichten en toelichtingen opgenomen van vorderingen en schulden (minimaal verloopoverzichten van de rekening-courantposities en de openstaande vorderingen inclusief een uitsplitsing van deze openstaande vorderingen naar ouderdom voor de posten die betrekking hebben op de Wlz, AWBZ en Wmo).
In de bestuurlijke verantwoording wordt gebruik gemaakt van de matrix bestuurlijke verantwoording VWS en NZa (zie paragraaf 4.2.3 van het Model Jaarverslaggeving 2016 CAK). In deze matrix legt het CAK verantwoording af over de geldstromen:
− uitbetaalde tegemoetkomingen Wtcg;
− afdracht ouderbijdragen op basis van de Jeugdwet;
− betalingen van zorgaanspraken AWBZ;
− betalingen van zorgaanspraken Wlz;
− betalingen subsidieregeling extramurale behandeling;
− betalingen subsidieregeling eerstelijns verblijf;
− afdracht eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ;
− afdracht eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ;
− afdracht eigen bijdragen Wlz;
− afdracht eigen bijdragen Wmo;
− ontvangen broninhouding Wmo (beschermd wonen) via Zorginstituut Nederland;
− interest geldmiddelen AFBZ, Flz en Wmo;
− uitbetaalde uitkeringen CER;
− interest geldmiddelen Zvf.
Aan de bestuurlijke verantwoording wordt een bestuursverklaring toegevoegd waarin het bestuur aangeeft dat de gevraagde en aangeleverde gegevens in de bestuurlijke verantwoording betrouwbaar zijn.
- Regeling
- Protocol Accountantsonderzoek 2016 CAK
- Soort
- ZBO-regeling
- Geldend vanaf
- 18-11-2016
- BWB-id
- BWBR0038721
- Versie
- 2016-11-18_0