4.1.1 — Financieel verslag Protocol Accountantsonderzoek 2015 CAK
Financieel verslag
Het financieel verslag van het CAK bevat een financiële verantwoording over de uitvoering van de wet, volgens het Model Jaarverslaggeving 2015 CAK. Het CAK verantwoord zich hierover middels:
– Een financiële verantwoording/jaarrekening waarin minimaal zijn opgenomen:
– Een balans, voorzien van een toelichting.
– Een exploitatierekening, voorzien van een toelichting.
– Een bestuurlijke verantwoording ten aanzien van het financieel beheer en de rechtmatigheid van de in het financieel verslag opgenomen baten en lasten.
Financiële verantwoording/jaarrekening
De jaarrekening wordt zoveel mogelijk ingericht met overeenkomstige toepassing van Titel 9 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. De jaarrekening wordt vergezeld van een verklaring over de getrouwheid, afgegeven door een externe accountant.
7 Artikel 35 Kaderwet zelfstandige bestuursorganen.
Bestuurlijke verantwoording
In de bestuurlijke verantwoording legt het CAK verantwoording af over:
– de ordelijkheid en controleerbaarheid van het gevoerde financiële beheer;
– of het beheer en de organisatie van het CAK voldoen aan de eisen van doelmatigheid;
– de borging van de rechtmatigheid van geldstromen die in de financiële verantwoording zijn opgenomen.
De bestuurlijke verantwoording wordt opgesteld met inachtneming van hoofdstuk 2 van het Model Jaarverslaggeving 2015 CAK. In de bestuurlijke verantwoording wordt ook een overzicht opgenomen van de balans en de staat van baten en lasten over het verantwoordingsjaar inclusief vergelijkende cijfers.
Over de volgende geldstromen wordt verantwoording afgelegd in de bestuurlijke verantwoording:
– uitbetaalde tegemoetkomingen Wtcg;
– afdracht ouderbijdragen op basis van de Jeugdwet;
– beheerskosten van het CAK;
– interest geldmiddelen beheerskosten;
– betalingen van zorgaanspraken AWBZ;
– betalingen van zorgaanspraken Wlz;
– betalingen subsidieregeling extramurale behandeling;
– betalingen subsidieregeling eerstelijns verblijf;
– afdracht eigen bijdragen Zorg zonder Verblijf AWBZ;
– afdracht eigen bijdragen Zorg met Verblijf AWBZ;
– afdracht eigen bijdragen Wlz;
– afdracht eigen bijdragen Wmo;
– ontvangen broninhouding Wmo (beschermd wonen) via Zorginstituut Nederland;
– interest geldmiddelen AFBZ, Flz en Wmo;
– uitbetaalde uitkeringen CER;
– interest geldmiddelen Zvf.
Ook wordt in de bestuurlijke verantwoording vermeld hoeveel Schengen- en Engelstalige verklaringen zijn afgegeven in het verslagjaar en wordt er een prognose opgenomen door het CAK van het verwachte aantal aanvragen voor het volgende jaar.
De bestuurlijke verantwoording wordt vergezeld van een rechtmatigheidsverklaring, afgegeven door een externe accountant.
- Regeling
- Protocol Accountantsonderzoek 2015 CAK
- Soort
- ZBO-regeling
- Geldend vanaf
- 05-03-2016
- BWB-id
- BWBR0037700
- Versie
- 2016-03-05_0