wetzoeker

4.4.1 — Taak 3: Bewaking regiobudget (Hoofddoel Zorginkoop) Protocol Accountantsonderzoek 2015 Wlz-uitvoerders

Taak 3: Bewaking regiobudget (Hoofddoel Zorginkoop)

Deze taak heeft betrekking op financiële rechtmatigheid. Zorgkantoren maken productieafspraken met gecontracteerde zorgaanbieders. Zorgkantoren moeten binnen de contracteerruimte blijven. Overschrijding van de contracteerruimte bij de productieafspraken die de zorgkantoren maken leidt in principe tot een evenredige korting op de budgetten van alle zorgaanbieders. Dit is opgenomen in de Beleidsregel CA-BR-1502b Budgettair kader Wlz 2015 van de NZa. In het kader van de knelpuntenprocedure kunnen onder voorwaarden door VWS extra middelen ter beschikking gesteld worden.

De accountant onderzoekt of het zorgkantoor uitvoering heeft gegeven aan de taak Bewaking regiobudget. De accountant stelt vast dat:

– Het zorgkantoor de productieafspraken tijdig heeft ingediend bij de NZa.

– De productieafspraken binnen de contracteerruimte zijn gebleven.

– Er een tijdige informatievoorziening heeft plaatsgevonden aan de zorgaanbieders over de benutting van het budgettair kader en de mogelijkheden tot herschikking.

– De formats informatie-uitvraag pgb en hulpmiddelen tijdig zijn ingediend bij de NZa.

– Het totaal van de afgegeven pgb-beschikkingen het pgb-subsidieplafond niet overschrijdt.

De accountant hanteert voor zijn onderzoek naar de bewaking van het regiobudget het normenkader zoals uiteengezet in het Model uitvoeringsverslag en financieel verslag 2015 en het Protocol Prestatiemeting Wlz 2015.

De accountant stelt vast of de Wlz-uitvoerder zich over deze taak in de bestuurlijke verantwoording juist en volledig heeft verantwoord. De Wlz-uitvoerder heeft zich volledig verantwoord als alle genoemde onderdelen in het Model uitvoeringsverslag en financieel verslag 2015 zijn opgenomen in de bestuurlijke verantwoording.

De accountant toetst in het kader van de controle van de financiële verantwoording of het zorgkantoor in 2015 binnen de reguliere financiële contracteerruimte is gebleven voor de productieafspraken met de door hem gecontracteerde aanbieders. Hij stelt vast of het totaal van de op

1 november 2015 bij de NZa ingediende productieafspraken 2016 binnen de door de NZa vastgestelde contracteerruimte voor 2016 is gebleven en of de gedeclareerde productie 2015 binnen de afspraken is gebleven. Als het zorgkantoor hier niet binnen is gebleven heeft dit directe financiële gevolgen (financiële rechtmatigheid). Hij toetst ook of het totaal van de afgegeven pgb-beschikkingen 2015 het pgb-subsidieplafond 2015 niet overschrijdt. Overschrijding hiervan heeft eveneens directe financiële gevolgen (financiële rechtmatigheid).

Voor de uitvoering van de AWBZ zijn de regels van toepassing die in 2014 en in eerdere jaren golden. Deze regels zijn opgenomen in de Modellen Uitvoeringsverslag en financiële verantwoordingen voor de concessiehouders van de betreffende jaren. Deze modellen zijn te raadplegen op www.nza.nl.

De accountant neemt over de volgende punten zijn bevindingen expliciet op in het accountantsrapport:

– Of en in hoeverre aan elk van de hiervoor genoemde vijf punten is voldaan.

– Of alle geconstateerde fouten en onzekerheden juist en volledig zijn opgenomen in de foutentabel.

– Het effect van controlebevindingen op het rechtmatigheidsoordeel en op de strekking van de controleverklaring.

– De juistheid en volledigheid van de informatie die de Wlz-uitvoerder over deze taak heeft opgenomen in de bestuurlijke verantwoording.

Regeling
Protocol Accountantsonderzoek 2015 Wlz-uitvoerders
Soort
ZBO-regeling
Geldend vanaf
02-03-2016
BWB-id
BWBR0037686
Versie
2016-03-02_0

In de hele regeling · Officiële tekst op wetten.overheid.nl