wetzoeker

2.5 — Betrouwbaarheid en nauwkeurigheid Model Uitvoeringsverslag en financiële verantwoording 2014

Betrouwbaarheid en nauwkeurigheid

Om te kunnen vaststellen of aan de financiële rechtmatigheidseisen is voldaan, moet de concessiehouder van de volgende goedkeuringstoleranties uitgaan:

Tabel 2. Goedkeuringstoleranties

1 Voor specifieke onderdelen kan op basis van de geldende wet- en regelgeving een andere tolerantie van toepassing zijn. Indien dit het geval is wordt hier in het Model Uitvoeringsverslag en financiële verantwoording 2014 Verantwoordingsplicht concessiehouders over de uitvoering AWBZ specifiek naar verwezen.

Controledeelgebied | Tolerantie

Bruto schaden AWBZ – uitgaven | 1% van de totale bruto schaden AWBZ

Bruto schaden AWBZ – balanspost | Goedkeuringstolerantie getrouwheid

Bedrijfsopbrengsten AWBZ – ontvangsten | 1% van de totale bedrijfsopbrengsten AWBZ

Bedrijfsopbrengsten AWBZ – balanspost | Goedkeuringstolerantie getrouwheid

Beheerskosten AWBZ | 1% van de totale beheerskosten AWBZ

Bron: NZa

Om de mate te kunnen bepalen waarin de rechtmatigheid is gewaarborgd, moet de accountant uitgaan van de hieronder opgenomen normen. Deze normen zijn gebaseerd op de normen voor de Auditdienst Rijk.

Tabel 3. Uitspraak over de mate waarin rechtmatigheid is gewaarborgd

Rechtmatigheid is gewaarborgd | Rechtmatigheid met beperking | Geen oordeel over rechtmatigheid | Rechtmatigheid niet gewaarborgd

Fouten in de verantwoording | < 1% | > 1% | < 3% | – | > 3%

Onzekerheden in de verantwoording | < 3% | > 3% | <10% | > 10% | –

Soort controleverklaring | Goedkeurend | Met beperking | Oordeelonthouding | Afkeurend

Bron: Normenkader Auditdienst Rijk

Regeling
Model Uitvoeringsverslag en financiële verantwoording 2014
Soort
ZBO-regeling
Geldend vanaf
07-11-2014
BWB-id
BWBR0035734
Versie
2014-11-07_0

In de hele regeling · Officiële tekst op wetten.overheid.nl