Kennis

Nummer toetsterm | Omschrijving toetsterm | Kennisniveau

Eindterm 1c De persoon baseert de uitvoering van de risicoanalyse ten behoeve van het advies met betrekking tot een algemeen pensioenfonds (apf), het vrijwillig aansluiten bij een bedrijfstakpensioenfonds (bpf), pensioenverzekeraar en premiepensioeninstelling (ppi) op kennis van de basisprincipes, hoofdlijnen en actuele ontwikkelingen van risicomanagement.

1c.1 | De kandidaat kan omschrijven wat onder het begrip ‘risicomanagement’ wordt verstaan. | K

1c.2 | De kandidaat kan uitleggen wat onder risicobewustzijn wordt verstaan. | B

1c.3 | De kandidaat kan omschrijven wat er onder het begrip ‘ondernemingsrisicomanagement’ (Enterprise Risk Management: ERM) wordt verstaan. | K

1c.4 | De kandidaat kan de voordelen en kansen benoemen van een goede risicomanagementaanpak op het terrein van pensioenvoorziening. | K

1c.5 | De kandidaat kan voorbeelden geven in potentiële risico’s die betrekking hebben op het onderwerp pensioenvoorziening en kan deze risico’s in de volgende risicosoorten verdelen: persoonlijke risico’s, technische risico’s, organisatorische risico’s, juridische risico’s, financieel en economische risico’s, maatschappelijke risico’s en natuurrisico’s. | B

1c.6 | De kandidaat kan uitleggen wat onder het begrip ‘risicoacceptatiegraad’ (risk appetite) wordt verstaan. | B

1c.7 | De kandidaat kan uitleggen wat onder het begrip ‘risicotolerantie’ (risk tolerance) wordt verstaan. | B

1c.8 | De kandidaat kan het doel en belang van een systematische aanpak van risicomanagement benoemen. | K

1c.9 | De kandidaat kan de fasen de vijf thema’s van het COSO ERM raamwerk 2017 beschrijven:

– governance en cultuur;

– strategie en doelstelling;

– prestatiemanagement;

– review, evaluatie en informatie;

– communicatie en rapportage. | K

1c.10 | De kandidaat kan de processtappen van de risicoanalyse van de onderneming in het kader van het pensioenadviestraject van de deelnemer, gewezen deelnemer, andere aanspraak- of pensioengerechtigde beschrijven. | K

1c.11 | De kandidaat kan de risico’s die verbonden zijn aan het partnerpensioen aan de werkgever en aan de deelnemer, gewezen deelnemer, andere aanspraak- of pensioengerechtigde uitleggen. | B

1c.12 | De kandidaat kan de uitkomsten van de risicoanalyse betreffende een keuze voor een type pensioenuitvoerder ten behoeve van de werkgever en de gevolgen voor de deelnemer, gewezen deelnemer, andere aanspraak- of pensioengerechtigde uitleggen. | B

Eindterm 1d De persoon baseert de uitvoering van de risicoanalyse ten behoeve van het advies met betrekking tot een algemeen pensioenfonds (apf), het vrijwillig aansluiten bij een bedrijfstakpensioenfonds (bpf), pensioenverzekeraar en premiepensioeninstelling (ppi) op kennis van de relevante bedrijfseconomische vraagstukken (zoals groei, stabilisatie, krimp) en financiële verslaglegging van een onderneming.

1d.1 | De kandidaat kan ten behoeve van het pensioenadvies de diverse balansposten, posten op de resultatenrekening, enkelvoudige en geconsolideerde balansen analyseren. Kan de gevolgen van seizoenpatronen herkennen en verwerken. | B

1d.2 | De kandidaat kan financiële kengetallen (RTV, REV, current ratio, quick ratio, solvabiliteitsratio) interpreteren. | B

1d.3 | De kandidaat kan het netto werkkapitaal beoordelen en kan de gevolgen van toekomstplannen, (groei, krimp, fusie, overnames) van de onderneming voor de pensioenlasten in kaart brengen. | B

1d.4 | De kandidaat kan globaal de inhoud van boekhoudregels omschrijven, ook van de internationale. | K

1d.5 | De kandidaat kan de uitkomsten van de financiële analyse betreffende een eventuele keuze voor een bepaald type pensioenuitvoerder ten behoeve van de werkgever uitleggen. | B

Eindterm 1e De persoon baseert de uitvoering van de risicoanalyse ten behoeve van het advies met betrekking tot een algemeen pensioenfonds (apf), het vrijwillig aansluiten bij een bedrijfstakpensioenfonds (bpf), pensioenverzekeraar en premiepensioeninstelling (ppi) op risicoanalyse van de financiële draagkracht van de betreffende werkgever.

1e.1 | De kandidaat kan de waardering van activa uitleggen en kan deze waardering voor de financiële gevolgen van het pensioenadvies (bedrijfseconomisch en fiscale balansen) beoordelen. | B

1e.2 | De kandidaat kan de gevolgen van toekomstplannen, (groei, krimp, fusie, overnames, leeftijdsopbouw pensioen) van de onderneming voor de pensioenlasten aangeven. | B

1e.3 | De kandidaat kan de trends ten aanzien van de ontwikkeling van de financiële kengetallen aangeven alsmede de gevolgen van deze trends voor het pensioenadvies. | B

1e.4 | De kandidaat kan het gevolg aangeven van trendmatige ontwikkelingen voor de meerjarige ontwikkeling van de pensioenlasten. | B

1e.5 | De kandidaat kan de situaties waarbij de inhoud van boekhoudregels een rol spelen voor het pensioensysteem beschrijven. | K

1e.6 | De kandidaat kan de juiste informatie uit de jaarrekening van de onderneming uit diverse sectoren en internationale contexten voor zover relevant voor het pensioenadvies, onderscheiden. | B

1e.7 | De kandidaat kan de uitkomsten van de risicoanalyse aan financiële draagkracht betreffende een type pensioenuitvoerder uitleggen. | B

Eindterm 1f De persoon baseert de uitvoering van de risicoanalyse ten behoeve van het advies met betrekking tot een algemeen pensioenfonds (apf), het vrijwillig aansluiten bij een bedrijfstakpensioenfonds (bpf), pensioenverzekeraar en premiepensioeninstelling (ppi) op kennis van de wijze van investeren of beleggen van vermogen.

1f.1 | De kandidaat kan de risico’s en het principe van lifecycle beleggen beschrijven en kan de verschillen tussen lifecyclefondsen op het gebied van kosten, rebalancing, samenstelling en risico’s uitleggen. | B

1f.2 | De kandidaat kan de gevolgen en risico’s voor een verzekeraar en de werkgever bij het investeren van de pensioenpremie bij een salarisdiensttijdregeling versus een premieovereenkomst beschrijven. | K

1f.3 | De kandidaat kan de verschillen en overeenkomsten uitleggen met betrekking tot het beleggingsbeleid dat gevoerd wordt bij de verschillende pensioenuitvoerders. | B

1f.4 | De kandidaat kan de voordelen en nadelen van assetpooling binnen een algemeen pensioenfonds (apf) beschrijven. | K

1f.5 | De kandidaat kan de verschillende vormen van variabele uitkeringen beschrijven. | K

Vaardigheden

Vaardigheid (V) De kandidaat kan: | Norm/resultaat/prestatie-indicator | Toelichting op vaktechnische of communicatieve aspecten van de vaardigheid of omstandigheid rond de vaardigheid

Eindterm 2e De persoon beschikt over het vermogen om de doelstellingen en resultaten van een organisatie en de risico’s die vanuit de situatie van de pensioenvoorziening een bedreiging vormen of een kans bieden in kaart te brengen, alsmede op welke wijze deze risico’s op adequate wijze kunnen worden beheerd, zodat de risico’s tot een voor de organisatie acceptabel risiconiveau kunnen worden ingevuld.

2e.1 De risico’s in kaart brengen. | De kandidaat brengt de risico’s die betrekking hebben op de pensioenvoorziening van een organisatie op een overzichtelijke wijze in kaart. Schat de risico’s met betrekking tot de pensioenvoorziening op juiste wijze in. | Betreft de interne en externe omgeving, ondernemingsrisico’s, procesrisico’s, kritische succesfactoren, risico’s vanuit een breed en divers perspectief.

2e.2 Zich een beeld vormen van de klant. | De kandidaat vormt zich een beeld van de markt van de opdrachtgever en van de sector waarin de opdrachtgever zijn onderneming heeft. Bestudeert de relevante cao’s, gaat na of de bedrijfsactiviteiten vallen onder de reikwijdte van een pensioenfonds. Bestudeert de lopende pensioenvoorziening(en).